Dne 1. 1. 2018 nabude účinnosti novela zákona č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob (dále „ZVR“), která zavede evidenci údajů skutečných majitelů právnických osob (dále „evidence“).
Termín „skutečný majitel právnické osoby“ je definován v § 4 zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Rozumí se jím fyzická osoba, která má fakticky nebo právně možnost vykonávat přímo nebo nepřímo rozhodující vliv v právnické osobě, ve svěřenském fondu nebo v jiném právním uspořádání bez právní osobnosti.
Má se za to, že skutečným majitelem obchodní korporace (obchodní společnosti či družstva) je fyzická osoba,
1. která sama nebo společně s osobami jednajícími s ní ve shodě disponuje více než 25 % hlasovacích práv této obchodní korporace nebo má podíl na základním kapitálu větší než 25 %,
2. která sama nebo společně s osobami jednajícími s ní ve shodě ovládá osobu uvedenou v bodě 1,
3. která má být příjemcem alespoň 25 % zisku této obchodní korporace, nebo
4. která je členem statutárního orgánu, zástupcem právnické osoby v tomto orgánu anebo v postavení obdobném postavení člena statutárního orgánu, není-li skutečný majitel nebo nelze-li jej určit podle bodů 1 až 3.
Evidenci povedou rejstříkové (krajské) soudy v elektronické podobě a budou do ní zapisovány následující údaje:
a) jméno a adresa místa pobytu, popřípadě také bydliště, liší-li se od adresy místa pobytu,
b) datum narození a rodné číslo, bylo-li mu přiděleno,
c) státní příslušnost a
d) údaj o
1. podílu na hlasovacích právech, zakládá-li se postavení skutečného majitele na přímé účasti v právnické osobě,
2. podílu na rozdělovaných prostředcích, zakládá-li se postavení skutečného majitele na tom, že je jejich příjemcem, anebo
3. jiné skutečnosti, je-li postavení skutečného majitele založeno jinak.
Návrh na zápis těchto údajů je oprávněna podat příslušná obchodní korporace. Takto zapsané údaje nebudou pro veřejnost běžně dostupné (§ 118g odst. 1 ZVR). Přístup do této evidence bude pro zákonem vymezené účely umožněn například soudům, orgánům činným v trestním řízení, zpravodajským službám a dalším. Některé zapsané údaje může dále získat ten, kdo prokáže zájem v souvislosti s předcházením některým trestným činům (například legalizace výnosů z trestné činnosti).
Právnická osoba je povinna interně vést údaje ke zjištění a ověření totožnosti skutečného majitele a dále údaje o skutečnosti, která zakládá postavení skutečného majitele, či jiného odůvodnění, proč je tato osoba považována za skutečného majitele. Tato povinnost trvá po celou dobu, po kterou je dotyčná osoba skutečným majitelem právnické osoby, a dále nejméně 10 let od zániku takového vztahu.
Soudní poplatek za zápis údajů bude činit 1.000,- Kč. Obchodní korporace zapsané do veřejného rejstříku před 1. 1. 2018 budou po dobu jednoho roku ode dne účinnosti novely ZVR osvobozeny od soudního poplatku.
Mgr. Lenka Švarcová